七
月大征期
UKey、金税盘最新抄报指南
企业税务申报提醒
踏浪伴骄仲夏至，又是新的一月，小宸给大家送上 7 月征期提醒咯！
按照国家税务总局要求，7月征期抄报截止到17号
7 月是大征期，也是小规模纳税申报人的季报月份，申报增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印请纳税人要合理安排时间，按时完成抄报税哦！
税务 UKey 和金税盘操作有所不同，具体流程、征期热点答疑也给大家整理好了，建议收藏备用，征期绝对用得上！
7月抄报清卡指南
征期申报热点
企税预缴规则更改
目录
PART01
7月最新抄报清卡指南
宸悦财税
税务UKey
1.
自动抄报
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。
需核对开票截止时间是否更到 2023 年 8 月 15 日左右。
如果自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行手工抄报。
2.
手工抄报
①上报汇总
点击【数据管理】-【数据管理首页】-【汇总上传】-【上报汇总】。
②网上申报
通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。以湖北省电子税务局网为例，如下图：
③反写监控
点击【数据管理】-【数据管理首页】-【汇总上传】-【反写监控】。
④确认成功
重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到 8 月 15 日左右。若更新，说明操作成功。
金税盘
1.
抄报方法
①汇总上传
【情况1】网络正常并且所有发票都已上传成功的情况下，月初首次登陆开票软件，会自动进行汇总上传。
提示如下：
【情况2】上个月开具的发票部分或全部未上传成功，则系统无法自动完成抄报税。
可在网络连接正常情况下待发票上传完成后，点击【汇总处理】——【汇总上传】按钮。
②申报
电子税务局或办税大厅都可以。
③清卡
申报成功后再次登录软件自动完成清卡操作，提示“金税设备已完成清卡操作”代表月初清卡已完成。
2.
查询抄报税完成状态
小规模与一般纳税人查看方式一致。
登录开票软件，点击【汇总处理】——【金税设备状态查询】菜单，查看相应票种的锁死日期。
锁死日期为下个月，汇总报送资料为“无”，同时符合这两项条件，则表示本期抄报税成功。
注意
①汇总上传和远程清卡必须是在计算机联网状态下操作
②检查上月开具的发票报送状态都为：已报送
③小规模纳税人和一般纳税人，不论上月是否开票，每月月初都必须登陆开票软件进行抄报、一般纳税人每月登录申报软件进行申报（小规模季报月1、4、7、10月需要季报）然后再清卡，否则金税盘会锁死，影响正常使用，造成逾期处罚
④远程清卡提示“【F50006】核心征管系统：增值税未申报或未比对”，需要登录网上申报软件进行“申报”，申报完成后再返回开票软件进行清卡操作
PART02
征期申报热点
宸悦财税
问
金税盘处于报税期，不能开票
答
（上下滑动浏览）
需先执行“汇总处理”-“汇总上传”，成功后可进行增值税发票开具。
月初没有自动抄税的原因一般是：
①上报汇总时网络不通，无法连接税局服务器；
②上月有离线发票未报送；
③上月对此金税盘做了非征期抄税后未完成抄税清卡流程，即完成征期清卡后，又做了办税厅抄税，这种情况是需要到税务大厅清卡的；
④单机版开票软件没有登录开票软件，只有登录开票软件后满足征期抄报税条件后才会上报汇总。
问
上报汇总提示存在离线发票，不允许上报汇总！
答
（上下滑动浏览）
点击系统设置-参数设置-上传参数设置-核实安全接入服务器地址，比如湖北地区为：
或:443
*输入服务器地址时输入法切换成英文半角状态，修改完服务器地址后，先点”确定”，退出开票软件重新登录后，再测试。
测试成功后，点击【发票管理】【发票修复】，分别修复本月和上月数据，成功后查看，发票查询中所有发票报送状态为“已报送”时就可以正常开票了。
问
月初打开软件还没有任何操作，开票截止日期已经自动变更了，是否还需要继续操作?
答
不需要。因为软件有自动抄税功能，如日期已经更新则不需要操作，申报没做去做申报即可。
问
提示失败原因“在 SSL 通道建立时出现未知错误!”
答
点击【系统设置】-【参数设置】-【上传参数设置】-测试，看是否成功。如果测试成功企业中征码查询，再检查一下电脑网络和时间。
若核实都是正常的，再重进下开票软件，测试成功后再去操作。
如果测试成功了，信息表状态仍无法更新，可以稍晚些时候再试。
问
提示“命令参数错误”？
答
一般升级一下开票软件即可。
问
债权与财产权的区别是什么？
答
财产权概念一是指财产所有人对自己财产享有的占有、使用、收益和处分的权利。债权概念一指按合同的约定或以法律的规定一方当事人(债权人)，享有请求另一方当事人(债务人)为或不为一定行为的权利。
上报汇总提示有未上传发票如何处理?
首先检查电脑网络是否正常，再打开软件系统设置-参数设置-网络配置，检查服务器地址端口号正确，测试链接成功，点击手工上传发票上传成功即可抄税。
金税设备时钟不一致怎么办？
点击汇总处理-金税设备管理-金税设备时钟校准，可以进行校准，但是只能校准误差在本月的时间。若金税盘的时间已经跨月的话，就需要带金税盘到所属税局校准了。
清卡失败，提示“纳税人没有此税控设备”
进入开票软件【系统维护】-【金税盘网上变更】，无需勾选税号变更。若无变更信息，需携带空白发票、营业执照、公章、身份证到税局处理。
离线开票时间超限
进入金税盘开票软件后，点击【系统设置】-【参数设置】-【上传参数设置】-【测试】。
若测试成功企业中征码查询，再进行【发票修复】，看本月开的所有发票都报送成功了没有，核实都报送成功后，再去开票就可以了。
西安宸悦企业管理有限公司成立于2015，是一家o2o形式的互联网财务公司。公司成立至今，已为各行各业的15000余家中小微企业提供代理记账业务，同时获得诸多的专业资质和荣誉证书，彰显我们诚实守信、持续稳健经营的理念，以及争当行业标杆的企业愿景。
专业的事儿交给专业的人，
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PART03
企税预缴规则更改
宸悦财税
公告重点
1、企业7月份预缴申报第2季度（按季预缴）或6月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，可以结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。
对7月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在10月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在10月份预缴申报或年度汇算清缴时统一享受。
2、企业10月份预缴申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，能准确归集核算研发费用的，企业可结合自身生产经营实际情况，自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除政策。
对10月份预缴申报期未选择享受优惠的企业，在年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的，可结合自身生产经营实际情况，自主选择在年度汇算清缴时统一享受。
3、企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，由企业依据实际发生的研发费用支出，自行计算加计扣除金额，填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》享受税收优惠，并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况（上半年或前三季度）填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）。《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）与规定的其他资料一并留存备查。
一图读懂细则更改
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